關於繼承稅的實態調查(PR media股份有限公司) 「繼承稅,是只有有錢人的事」 ── 您是這麼想的嗎?然而,隨著2015年的修正,課稅對象大幅擴展,如今繼承稅已不再是「別人的事」。子女一代,對於自家可能成為課稅對象,又有多少意識呢? 為此,以繼承為主題的資訊媒體營運商PR media股份有限公司( https://prmedia.co.jp/ )為釐清子女一代對繼承稅的認知及「視為己事」的實態,針對全國30至69歲的男女共300名進行了調查。調查內容包含繼承稅課稅門檻的認知、基礎扣除額的理解、是否認為自家會成為課稅對象、以及是否有對策等。 本次調查結果顯示,認為「自家不會被課徵繼承稅・不清楚」的人高達69.7%。此外,不知道繼承稅課稅門檻的人有90.3%,而能正確理解基礎扣除額的人僅有17.3%。即使進入繼承稅與一般家庭息息相關的時代,仍有許多人抱持著「與我無關」的鬆懈心態,此一實態浮現。 【本次調查主要結果】 ・認為「自家不會被課徵繼承稅・不清楚」者佔69.7% ・不知道繼承稅課稅「門檻」者佔90.3% ・能正確理解「基礎扣除額」者佔17.3% ・即使認為會被課徵繼承稅者,僅1成採取對策 ・關心事項前幾名為「節稅(不動產・人壽保險)」、「資產可視化」 ※關於調查方法及對象等詳細資訊,請參閱後述的「調查實施概要」。 ▼本調查相關的原創文章,已於本公司營運的媒體上公開。 https://prmedia.co.jp/media/inheritance-tax-awareness/ 主要調查結果 1. 繼承稅是「10人有1人」被課稅的時代 ── 但「與我無關・不懂」者佔69.7% 首先,子女一代如何看待「自家是否會成為繼承稅的課稅對象」呢?我們詢問了關於從父母繼承時,未來是否認為會被課徵繼承稅。 【圖1】認為自家「不會被課徵繼承稅・不清楚」者佔69.7%(認為會被課徵者佔30.3%)(n=300) 回答「認為會被課徵」者僅佔30.3%,若加上「認為不會被課徵(34.3%)」、「不清楚(35.3%)」,則有69.7%的人認為「自己非課稅對象,或不清楚」。 然而,繼承稅在2015年修正後,基礎扣除額調降了4成,課稅對象人數約為修正前的2倍。目前,亡者約有9至10%,大約10人中有1人是繼承稅的課稅對象(國稅廳「繼承稅申報實績概要」)。 儘管已不再是「僅限富裕階層的事」,但仍有許多人認為「與我無關」── 這顯示了社會現實與個人意識之間存在巨大的落差。此外,「認為會被課徵」的比例,女性(36.1%)高於男性(27.1%)。 2. 根本上,不知道繼承稅「從多少金額開始課徵」者佔90.3% 為何會有這麼多人認為「與我無關」呢?其背景是基礎知識的不足。我們詢問了是否知道繼承稅「從多少遺產金額開始課徵(門檻)」。 【圖2】不知道繼承稅課徵「門檻」者佔90.3%(正確知道者佔9.7%)(n=300) 回答「確切知道金額門檻」者僅有9.7%。若加上「完全不知道(53.0%)」、「大概聽過(37.3%)」,則不知道門檻者高達90.3%。確切掌握者,大約是10人中有1人。 如果連從多少財產開始課稅這個起點都看不見,就無法判斷「自家是否為課稅對象」。所謂「與我無關」的先入為主觀念,似乎就源於這種基礎知識的匱乏。 3. 正確理解「基礎扣除額」者僅17.3% ── 未達2成 繼承稅是否課徵,取決於是否超過「基礎扣除額」這個免稅額度。關於此基礎扣除額,其理解程度如何呢? 【圖3】正確理解繼承稅「基礎扣除額」者佔17.3%(n=300) 回答「理解詞彙及內容(計算方法)」者僅佔17.3%。若加上「聽過詞彙但內容不清楚(60.7%)」、「根本不知道詞彙(22.0%)」,則有82.7%的人未能正確理解。 基礎扣除額的計算方式為「3,000萬日圓+600萬日圓×法定繼承人人數」。例如,若有2位繼承人,則為4,200萬日圓。除了存款外,若有不動產(老家),一般家庭也常會超過此額度。左右課稅與否的最重要規則,實際上卻鮮為人知。 4. 即使認為會「被課徵」,採取對策者僅1成 ── 即使認知也無法行動 那麼,實際上採取行動處理繼承稅的人有多少呢?我們詢問了至今是否曾調查或採取對策。 【圖4】即使認為會被課徵繼承稅者,採取對策者僅1成(91人中有10人)(n=300) 「沒有特別做任何事」佔72.0%,而「曾調查過(23.7%)」、「具體採取對策・諮詢過(4.3%)」者極少。值得關注的是,即使僅針對回答「認為會被課徵」的91人來看,具體採取對策的也僅有10人 ── 約10人中有1人。 超過半數的53.8%回答「沒有特別做任何事」。不知道的人不行動是當然的,但即使是認知到「自己是課稅對象」的人也無法行動。這顯示了認知與行動之間雙重的落差。繼承,往往是突然來臨。即使知道自己是課稅對