「繼承AI」公開名義存款檢查工具──AI以3階段判定家族名義存款屬於遺產財產之風險

常見問題

Q: Mycat股份有限公司推出的『繼承AI』服務中，名義存款檢查工具主要針對哪些家庭成員關係的帳戶進行風險評估？

A: Mycat股份有限公司推出的『繼承AI』名義存款檢查工具可針對帳戶名義人與被繼承人之間為配偶、子女、孫子女或其他關係的帳戶進行風險評估，並判斷該存款是否可能被認定為遺產財產。

Q: 使用『繼承AI』名義存款檢查工具時，進行風險判定的三個主要步驟包含哪些具體輸入項目？

A: 使用『繼承AI』工具時，風險判定分三步驟：第一步輸入被繼承人年齡、存款帳戶數量及是否曾以家族名義開戶；第二步每次輸入一個帳戶的名義人關係、開戶時間、存款來源、存款人、存摺與金融卡管理者、印鑑所有者及名義人是否知悉帳戶存在；第三步則需填寫是否申報贈與稅、是否有簽訂贈與契約書及是否進行每年110萬日圓以內的贈與管理。

Q: 『繼承AI』名義存款檢查工具的風險判定分為哪三種等級，其判定標準各為何？

A: 『繼承AI』工具將名義存款風險分為高、中、低三級：高風險指存款來源為被繼承人且由其管理存摺、印鑑，名義人不知帳戶存在；中風險指存款來源為被繼承人但由名義人管理，或無贈與契約書；低風險則為名義人以自身收入存款並自行管理，且清楚帳戶內容。

Q: 根據『繼承AI』工具的分析結果，若帳戶被評估為中高風險，系統會提供哪些具體的改善對策建議？

A: 若帳戶被評估為中至高風險，『繼承AI』工具建議採取簽訂贈與契約書、將存摺與金融卡交還給名義人本人、由名義人開始自行管理帳戶，以及針對超過每年110萬日圓的贈與申報贈與稅等具體措施，以降低被認定為名義存款的風險。

Q: 根據國稅廳公布的資料，繼承稅調查中因名義存款問題遭查獲的平均申報遺漏金額為多少？

A: 根據國稅廳公布的繼承稅調查成績，稅務機關在繼承稅調查中發現申報遺漏時，每件案件的平均指摘金額高達3,530萬日圓，顯示名義存款未妥善處理將導致重大稅務風險。