提供事业计划书制作支持服务「事业计划书プロ」的融资代行プロ股份有限公司（总公司：东京都港区，代表取缔役：冈岛光太郎），针对曾制作过事业计划书的全国319名经营者及高端主管，实施了「事业计划书制作・活用实况调查」。 随着零零融资还款的全面启动及利率上升，中小企业的融资环境日益严峻，事业计划书的「客观依据」受到前所未有的质疑。在此背景下进行的本调查显示， 经营者在制作时最感困难的「销售预测的依据制作」（38.6％）与金融机构最严格审查的项目「销售预测・成长率」（41.4％）一致。 此外，自行从头制作的经营者占54.5％，而委托专业人士（顾问）的经营者仅占19.4％，显示许多经营者在没有获得充分支持的情况下，独自面对数值依据的制作。这也揭示了目前的实情。 1．「销售预测的依据制作」是事业计划书制作的最大难关 当被问及制作事业计划书时遇到的困难，最常见的回答是「销售预测的依据制作」（123名／38.6％）。其次是「耗时」（93名／29.2％）和「制作有说服力的内容」（87名／27.3％）。 在事业计划书中，仅记载销售目标是不够的，能否解释「为什么会是这个数字」，将影响整个计划书的说服力。本次调查显示，正是这种「依据制作」成为经营者最大的难关。 此外，也有27名（8.5％）受访者回答「无法确保制作事业计划书的时间」，这也反映出经营者在兼顾本业的同时，整理计划书的负担之重。 2．金融机构最严格审查的也是「销售预测・成长率」 当被问及金融机构或合作伙伴特别提出问题或指出的项目时，最多的是「销售预测・成长率」（132名／41.4％）。其次是「利润预测」（91名／28.5％）、「现金流预期」（76名／23.8％），财务数值相关项目名列前茅。 从这些结果可以看出， 经营者最不擅长的「销售预测的依据制作」与金融机构最严格审查的「销售预测・成长率」实质上是同一点。 这显示在事业计划书中，不仅是提出数字，更重要的是能否解释这些数字的依据。 此外，在金融机构或合作伙伴的指出项目中，「利润预测」、「现金流预期」等财务数值相关项目排名前列，高于「行销策略」（16.6％）和「竞争分析」（12.2％）。 这表明金融机构重视的不仅是事业的发展方向本身，更是具有依据的数值计划。 3．超过半数自行「从头制作」，专业人士协助约每5人中仅1人 从事业计划书的制作方法来看，「自行从头制作」占174名（54.5％），为最多。另一方面，「使用范本」占95名（29.8％），「委托专业人士（顾问）」则仅占62名（19.4％），显示许多经营者独力制作事业计划书的实情。 此外，作为信息收集手段，「网络搜索」占182名（57.1％），为最多。其次是「税理士・会计师」（32.9％）、「书籍」（15.4％）、「金融机构职员」（15.4％）。虽然信息容易取得，但在根据公司业务和收益结构来建构数字方面，可能未能获得充分的支持。 再者，困扰的问题也包括「制作有说服力的内容」（27.3％）和「缺乏专业知识」（19.7％）， 这显示仅凭一般信息收集，很难制作出令金融机构满意的计划书。 4．资深经营者建议「数字的依据制作」与「向第三方咨询」 在自由回答中，许多意见强调了将销售预测落实为实际数字的困难，以及需要由第三方审视的必要性。 例如，有意见指出：「我去银行申请融资时，被指出『没有实际业绩，为何会有这些数字，依据薄弱』。」（49岁男性／制造业），这反映出金融机构重视数字背后的依据。 此外，也有回答表示：「在业务空档中，无法制作出令人满意的事业计划书，虽然勉强抽出时间，但相对地销售额却下降了。」（57岁男性／服务业），从中可以看出制作事业计划书有时会影响本业。 对于即将制作事业计划书的人，建议有：「即使你制作的事业计划书自信满满，交给第三方看时，也可能会被指出不足之处。建议在计划书尚未完善时，就找可信赖的相关人士审阅。」（49岁男性／制造业） 这样的意见。 还有意见如：「我认为一开始就寻求专业人士的协助会更顺利。」（58岁男性／福岛县／服务业） 「对于专业性的内容，特别是市场趋势和未来发展性，应该请中小企业诊断士协助；而财务报表则应请会计师进行尽职调查，这样不仅能制作出更完善的计划，最重要的是不会浪费时间。」（48岁男性／滋贺县／制造业）。 从这些回答也可以看出， 在事业计划书中，「提出数字」不如「解释数字的依据」重要 ，为此， 引入第三方视角和专业支持是有效的。 【代表评论】融资代行专业股份有限公司 代表取缔役 冈岛光太郎 「本次调查中令人印象深刻的是，经营者最不擅长的项目与金融机构最严格审查的项目重叠。这再次证实了在事业计划书中，提出高目标不如解释这些数字的依据来得重要。 在日常的融资支持现场，许多经营者对事业充满热情，但在将其转化为金融机构能接受的数值依据时却遭遇困难。希望本次调查结果能成为一个契