「相続AI」、小規模宅地の特例シミュレーション機能を追加 ── 相続税が最大80%減になるケースをAIが判定

よくある質問

Q: 「相続AI」に今回追加された新機能は何ですか？

A: AI相続税シミュレーターサービス「相続AI」に、小規模宅地等の特例に関するシミュレーション機能が追加されました。これにより、特例の適用可否や減額後の評価額をAIが判定できるようになります。

Q: 小規模宅地等の特例とはどのような制度で、相続税にどのくらい影響しますか？

A: 小規模宅地等の特例は、被相続人が居住していた土地（特定居住用宅地等）について、一定の要件を満たす場合に、330平方メートルまでの部分の評価額を最大80%減額できる制度です。これにより、相続財産に占める不動産の割合が大きいケースでは、相続税額を大幅に減らすことが可能です。

Q: 小規模宅地等の特例の適用を受けるための主な要件は何ですか？

A: 主な要件は以下の通りです。
・配偶者が取得する場合：無条件で適用されます。
・同居親族が取得する場合：被相続人と相続開始時まで同居し、申告期限まで引き続き居住・保有する場合に適用されます。
・別居親族（いわゆる「家なき子特例」）が取得する場合：配偶者も同居相続人もいない場合に限り、相続開始前3年以内に自己または配偶者の所有する家屋に居住していないことなど、複数の要件を満たす場合に適用されます。

Q: 新しいシミュレーション機能を利用する際、どのような情報を入力し、どのような結果が得られますか？

A: 入力項目としては、土地の面積と評価額、被相続人との関係、相続人の居住状況、別居の場合の過去3年間の居住状況、取得後の利用予定などがあります。出力内容としては、特例適用の可否判定、適用可能な場合の減額後評価額、特例適用後の概算相続税額、適用要件の充足状況の詳細が提供されます。